H διαφορά του φορολογικού μηχανισμού από τον πάροχο ηλεκτρονικής τιμολόγησης για τα ηλεκτρονικά βιβλία και οι νέες απαιτήσεις των τύπων χαρακτηρισμών, εισπράξεων και ακυρώσεων | i-spirit
Επικοινωνία 210-3009907
Υποστήριξη 2103009907

H διαφορά του φορολογικού μηχανισμού από τον πάροχο ηλεκτρονικής τιμολόγησης για τα ηλεκτρονικά βιβλία και οι νέες απαιτήσεις των τύπων χαρακτηρισμών, εισπράξεων και ακυρώσεων

Κατηγορία: 

Η ενημέρωση των ηλεκτρονικών βιβλίων γίνεται με 4 τρόπους. Οι 3 τρόποι από τους 4 απαιτούν εφαρμογή εμπορικής διαχείρισης.

Η εφαρμογή εμπορικής διαχείρισης i-spirit :

  • Αποστέλλει τα μη αντικριζόμενα παραστατικά απευθείας στα ηλεκτρονικά βιβλία που είναι:
    • Έξοδα - αποδείξεις λιανικών συναλλαγών 
    • Έξοδα - Παραστατικά αγορών και υπηρεσιών εξωτερικού 
    • Λοιπά παραστατικά Δαπανών (μισθοδοσίας- ενοίκια) 
  • Αποστέλλει στον φορολογικό μηχανισμό ή στον πάροχο ηλεκτρονικής τιμολόγησης τα παραστατικά που εκδίδει η οντότητα για σήμανση.  
    • Λιανικών πωλήσεων (εσωτερικού και εξωτερικού) 
    • Χονδρικών πωλήσεων εσωτερικού (εσωτερικού και εξωτερικού) 
    • Παραστατικά αγορών χονδρικής εσωτερικού που δεν έχει αποστείλει ο εκδότης (Τίτλος κτίσης από υπόχρεο εκδότη)
    • Παραστατικά αγορών λιανικής εσωτερικού που δεν έχει αποστείλει ο εκδότης  (Τίτλος κτίσης από μη από υπόχρεο εκδότη)
  • Οι λογιστικές εργασίες που διενεργεί η εφαρμογή i-spirit για τα ηλεκτρονικά βιβλία είναι:
    • Αποστολή των τύπων είσπραξης ​
    • Αποστολή ακύρωσης παραστατικού
    • Η προετοιμασία των κωδικών τύπων των χαρακτηρισμών εσόδων για το Ε3. Η προετοιμασία αφορά όλα τα παραστατικά που έχει εκδώσει ή καταχωρήσει η οντότητα για τα παραστατικά των εσόδων.
      • Η συγκεκριμένη ενέργεια στα έσοδα δεν αφορά τον Φ.Π.Α αλλά μόνο το Ε3. 

    • E3_106 Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις - Καταστροφές αποθεμάτων/Εμπορεύματα
      E3_205 Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις - Καταστροφές αποθεμάτων/Πρώτες ύλες και λοιπά υλικά
      E3_210 Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις - Καταστροφές αποθεμάτων/Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη
      E3_305 Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις – Καταστροφές αποθεμάτων/Πρώτες ύλες και λοιπά υλικά
      E3_310 Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις - Καταστροφές αποθεμάτων/Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη
      E3_318 Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις - Καταστροφές αποθεμάτων/Έξοδα παραγωγής
      E3_561_001 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Χονδρικές - Επιτηδευματιών
      E3_561_002 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Χονδρικές βάσει άρθρου 39α παρ 5 του Κώδικα Φ.Π.Α. (Ν.2859/2000)
      E3_561_003 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Λιανικές - Ιδιωτική Πελατεία
      E3_561_004 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Λιανικές βάσει άρθρου 39α παρ 5 του Κώδικα Φ.Π.Α. (Ν.2859/2000)
      E3_561_005 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
      E3_561_006 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
      E3_561_007 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Λοιπά
      E3_562 Λοιπά συνήθη έσοδα
      E3_563 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
      E3_564 Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές
      E3_565 Έσοδα συμμετοχών
      E3_566 Κέρδη από διάθεση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων
      E3_567 Κέρδη από αναστροφή προβλέψεων και απομειώσεων
      E3_568 Κέρδη από επιμέτρηση στην εύλογη αξία
      E3_570 Ασυνήθη έσοδα και κέρδη
      E3_595 Έξοδα σε ιδιοπαραγωγή
      E3_596 Επιδοτήσεις - Επιχορηγήσεις
      E3_597 Επιδοτήσεις - Επιχορηγήσεις για επενδυτικούς σκοπούς - κάλυψη δαπανών
      E3_880_001 Πωλήσεις Παγίων Χονδρικές
      E3_880_002 Πωλήσεις Παγίων Λιανικές
      E3_880_003 Πωλήσεις Παγίων Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
      E3_880_004 Πωλήσεις Παγίων Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
      E3_881_001 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Χονδρικές
      E3_881_002 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Λιανικές
      E3_881_003 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
      E3_881_004 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
  • Η προετοιμασία των κωδικών τύπων των χαρακτηρισμών εξόδων για το Ε3. Η προετοιμασία αφορά όλα τα παραστατικά που  καταχωρήσει η οντότητα για τα παραστατικά των εσόδων.
  • Η συγκεκριμένη ενέργεια αφορά ενέργειες  και για  τον Φ.Π.Α και για το Ε3. 

  • E3_101 Εμπορεύματα έναρξης
    E3_102_001 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)/Χονδρικές
    E3_102_002 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)/Λιανικές
    E3_102_003 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)/Αγαθών του άρθρου 39α παρ.5 του Κώδικα
     
    Φ.Π.Α. (ν.2859/2000)
    E3_102_004 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_102_005 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    E3_102_006 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)Λοιπά
    E3_104 Εμπορεύματα λήξης
    E3_201 Πρώτες ύλες και υλικά έναρξης/Παραγωγή
    E3_202_001 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Χονδρικές
    E3_202_002 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Λιανικές
    E3_202_003 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_202_004 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    E3_202_005 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Λοιπά
    E3_204 Αποθέματα λήξης πρώτων υλών και υλικών/Παραγωγή
    E3_207 Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη έναρξης/Παραγωγή
    E3_209 Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη λήξης/Παραγωγή
    E3_301 Πρώτες ύλες και υλικά έναρξης/Αγροτική
    E3_302_001 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Χονδρικές
    E3_302_002 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Λιανικές
    E3_302_003 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_302_004 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    E3_302_005 Αγορές πρώτων υλών και υλικών χρήσης (καθαρό ποσό)/Λοιπά
    E3_304 Αποθέματα λήξης πρώτων υλών και υλικών/Αγροτική
    E3_307 Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη έναρξης/Αγροτική
    E3_309 Προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη λήξης/Αγροτική
    E3_312 Αποθέματα έναρξης (ζώων - φυτών)
    E3_313_001 Αγορές ζώων - φυτών (καθαρό ποσό)/Χονδρικές
    E3_313_002 Αγορές ζώων - φυτών (καθαρό ποσό)/Λιανικές
    E3_313_003 Αγορές ζώων - φυτών (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_313_004 Αγορές ζώων - φυτών (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    E3_313_005 Αγορές ζώων - φυτών (καθαρό ποσό)/Λοιπά
    E3_315 Αποθέματα τέλους (ζώων - φυτών)/Αγροτική
    E3_581_001 Παροχές σε εργαζόμενους/Μικτές αποδοχές
    E3_581_002 Παροχές σε εργαζόμενους/Εργοδοτικές εισφορές
    E3_581_003 Παροχές σε εργαζόμενους/Λοιπές παροχές
    E3_582 Ζημιές επιμέτρησης περιουσιακών στοιχείων
    E3_583 Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές
    E3_584 Ζημιές από διάθεση-απόσυρση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων
    E3_585_001 Προμήθειες διαχείρισης ημεδαπής - αλλοδαπής (management fees)
    E3_585_002 Δαπάνες από συνδεδεμένες επιχειρήσεις
    E3_585_003 Δαπάνες από μη συνεργαζόμενα κράτη ή από κράτη με προνομιακό φορολογικό καθεστώς
    E3_585_004 Δαπάνες για ενημερωτικές ημερίδες
    E3_585_005 Έξοδα υποδοχής και φιλοξενίας
    E3_585_006 Έξοδα ταξιδιών
    E3_585_007 Ασφαλιστικές Εισφορές Αυτοαπασχολούμενων
    E3_585_008 Έξοδα και προμήθειες παραγγελιοδόχου για λογαριασμό αγροτών
    E3_585_009 Λοιπές Αμοιβές για υπηρεσίες ημεδαπής
    E3_585_010 Λοιπές Αμοιβές για υπηρεσίες αλλοδαπής
    E3_585_011 Ενέργεια
    E3_585_012 Ύδρευση
    E3_585_013 Τηλεπικοινωνίες
    E3_585_014 Ενοίκια
    E3_585_015 Διαφήμιση και προβολή
    E3_585_016 Λοιπά έξοδα
    E3_586 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
    E3_587 Αποσβέσεις
    E3_588 Ασυνήθη έξοδα, ζημιές και πρόστιμα
    E3_589 Προβλέψεις (εκτός από προβλέψεις για το προσωπικό)
    E3_881_001 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Χονδρικές
    E3_881_002 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Λιανικές
    E3_881_003 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_881_004 Πωλήσεις για λογ/σμο Τρίτων Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    E3_882_001 Αγορές ενσώματων παγίων χρήσης/Χονδρικές
    E3_882_002 Αγορές ενσώματων παγίων χρήσης/Λιανικές
    E3_882_003 Αγορές ενσώματων παγίων χρήσης/Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_882_004 Αγορές ενσώματων παγίων χρήσης/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    E3_883_001 Αγορές μη ενσώματων παγίων χρήσης/Χονδρικές
    E3_883_002 Αγορές μη ενσώματων παγίων χρήσης/Λιανικές
    E3_883_003 Αγορές μη ενσώματων παγίων χρήσης/Εξωτερικού Ενδοκοινοτικές
    E3_883_004 Αγορές μη ενσώματων παγίων χρήσης/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες
    VAT_361 Αγορές & δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας
    VAT_362 Αγορές & εισαγωγές επενδ. Αγαθών (πάγια)
    VAT_363 Λοιπές εισαγωγές εκτός επενδ. Αγαθών (πάγια)
    VAT_364 Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών
    VAT_365 Ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών άρθρ. 14.2.α
    VAT_366 Λοιπές πράξεις λήπτη

 

Η περίπτωση που η οντότητα έχει ταμειακή μηχανή και καταχωρεί στην φόρμα της Α.Α.Δ.Ε τα λοιπά παραστατικά που εκδίδει είναι ο 4ος τρόπος ενημέρωσης των ηλεκτρονικών βιβλίων. 

 

Παροχος ηλεκτρονικης τιμολογησης, ηλεκτρονικα βιβλια ααδε, φορολογικός μηχανισμός